广东科杰技术股份有限公司回复深交所关于创业板IPO申请的审核问询函

发行人及中介机构 关于广东科杰技术股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 审核问询函的回复 保荐人（主承销商） （北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼） 发行人律师 申报会计师 （北京市朝阳区金和东路 20 号院正大 （北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 中心 3 号楼南塔 22-24 层及 27-31 层） 幢 10 层 1001-1 至 1001-26） 二〇二六年十月 深圳证券交易所： 贵所于 2026 年 7 月 19 日出具的《关于广东科杰技术股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2026〕010135 号）（以下简称“审核问询函”或“问询函”）已收悉。广东科杰技术股份有限公司（以下简称“科杰技术”、“发行人”、“公司”）与中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。 如无特别说明，本问询函回复中的简称与招股说明书中简称具有相同含义。 本问询函回复报告的字体代表以下含义： 黑体（加粗） 审核问询函所列问题 宋体 对审核问询函所列问题的回复 目 录 问题 1、关于行业、主营业务及成长性 ...... 3 问题 2、关于创新性与核心竞争力 ...... 39 问题 3、关于历史沿革及股权变动 ...... 51 问题 4、关于关联交易、同业竞争等事项 ...... 59 问题 5、关于营业收入和客户 ...... 69 问题 6、关于销售模式 ...... 81 问题 7、关于营业成本和供应商 ...... 93 问题 8、关于毛利率 ...... 106 问题 9、关于应收账款 ......112 问题 10、关于存货 ...... 120 问题 11、关于产能与固定资产、在建工程...... 134 问题 12、关于其他事项 ...... 138 问题 1、关于行业、主营业务及成长性 申报文件显示： 报告期内，发行人业绩增长较快，主要客户包括比亚迪、蓝思科技、伯恩光学等，主要产品包括高速数控雕铣机、立式加工中心、五轴数控机床等，下游主要应用于精密模具、消费电子、新能源汽车等领域。 请发行人披露： （1）主营业务发展演变过程，高速数控雕铣机、立式加工中心、五轴数控机床三项主要产品在核心技术、工艺流程、生产所需原材料及设备、销售渠道及主要客户等方面的联系与区别，产品核心功能及应用场景与同行业主流产品是否存在较大区别，各细分赛道的参与者数量、竞争程度。 （2）结合发行人各类产品的订单获取方式、定制化程度、生产加工及交付周期、使用寿命及复购率、各期置换类订单占比等情况，披露报告期以来发行人各类产品订单增长主要来自客户存量设备置换需求、消费电子等领域加工材质迭代或技术升级带来的需求、对国内外竞争对手市场份额的抢占还是其他方面。 （3）报告期各期下游各应用领域的主要客户、销售产品类型及用途、收入金额及变动原因，并披露各应用领域所处景气度周期、市场容量、竞争格局、发行人市场份额或排名，引用第三方资料的，请披露数据来源、统计分析过程及结论的可靠性，相关资料是否专为本次发行准备以及发行人是否为此付费或提供帮助。 请保荐人简要概括核查过程，并发表明确核查意见。 【回复】 一、发行人披露

（一）主营业务发展演变过程，高速数控雕铣机、立式加工中心、五轴数控机床三项主要产品在核心技术、工艺流程、生产所需原材料及设备、销售渠道及主要客户等方面的联系与区别，产品核心功能及应用场景与同行业主流产品是否存在较大区别，各细分赛道的参与者数量、竞争程度 1、主营业务发展演变过程 （1）公司长期深耕于金属切削机床领域，主营业务产品主要为铣床类别，属于应用领域广泛的通用型数控机床 金属加工机床主要分为金属切削机床与金属成形机床两大类别，金属切削机床为通过刀具去除工件多余材料成形，金属成形机床为依靠外力使金属产生塑性变形而成形。其中，金属切削机床凭借应用领域广、市场规模大的特点，成为金属加工机床的主体构成部分。而根据加工工艺的不同，金属切削机床可以划分为铣床、车床、刨床、镗床、磨床、钻床等细分类型，其中铣床、车床为应用最为广泛的两种类型。公司的主要产品高速数控雕铣机、立式加工中心、五轴数控机床等均属于金属切削机床中的铣床类型，系应用领域广泛的通用型数控机床。 按照铣床结构划分，可分为龙门结构铣床、立式结构铣床（以 C 型结构为主）、卧式结构铣床，其中龙门结构铣床基于更为稳定的闭环对称受力，在中小型高速高精密铣削领域中应用较为广泛，公司的雕铣机、北京精雕的精雕机、钶锐锶的数控机床均以龙门结构为主；创世纪、乔锋智能、科德数控在官网介绍中则直接按照机床结构将产品划分为龙门加工中心、立式加工中心、卧式加工中心等。公司参照国家标准《高速数控定梁龙门雕铣机》（GB/T 31557-2015）的定义，将所生产的龙门结构铣床命名为高速数控雕铣机；同时，公司亦生产立式加工中心、卧式加工中心等多类型产品。 金属加工机床主要类型及科杰技术主要参与的机床领域情况如下： 按加工方式划分 按加工工艺划分 按铣床结构划分 按铣床类型划分 中小型 高速数控雕铣机 龙门结构铣床 中大型 龙门加工中心 铣床 立式结构铣床 中小型 立式加工中心 （C型为主） 金属切削机床 车床 （去除加工） 卧式结构铣床 其他设备：卧式加工中心 金属加 刨床、磨床、 工机床 钻床、镗床等 折弯机 金属成形机床 压力机 （成形加工） 科杰技术主要参与的机床领域 冲压机 剪切机 公司在高速数控雕铣机、立式加工中心、五轴数控机床（基于前两类机床， 增加旋转/摆动轴，配备五轴数控系统）等铣床领域形成了丰富的产品类型和广 泛的应用范围，长期服务于比亚迪、蓝思科技、伯恩光学等精密加工领域龙头企 业以及上万家精密模具、核心零部件制造企业。 （2）公司自成立以来主营业务未发生重大变化，持续以高速数控雕铣机为 核心产品，并不断扩充其他产品类型 公司自成立以来专注于数控机床的研发、生产和销售，主营业务未发生重大 变化。同时，公司自成立以来即以高速数控雕铣机为核心主打产品，并持续加大 研发力度，推进多产品、多应用领域的矩阵式布局，先后推出立式加工中心、五 轴数控机床等系列产品。公司的主营业务发展演变可以分为三个阶段，具体如下： 发展阶段 主营业务发展演变 第一阶段 公司立足市场需求，明确以高速数控雕铣机作为核心主打产品，主要应 （2004 年至 2008 年） 用于模具电极、小型产品加工等细分领域，初期目标客户以小型加工门 初创起步与技术奠基 店为主。同时，公司自成立开始即确立“自主研发、技术自立”的发展 理念，并于 2007 年成功推出首台自研数控系统——JT-801。 公司持续研发投入，不断进行产品迭代升级，以高速数控雕铣机为基础， 在行业内率先推出适用于硬脆材料加工的精密机床，并不断扩充品类， 先后推出立式加工中心、五轴数控机床等。 ①高速数控雕铣机方面：在硬脆材料加工领域取得突破，于 2009 年正 式开启与精密加工领域龙头企业的合作，提供玻璃材料专用高速数控雕 第二阶段 铣机；于 2012 年成功获得某全球消费电子龙头合格供应商代码；于 2015 （2009 年至 2019 年） 年独家起草并发布国家标准《高速数控定梁龙门雕铣机》（GB/T 快速成长与产品扩围 31557-2015），在雕铣机领域形成较大影响力。 ②立式加工中心方面：结合在高速数控雕铣机方面的技术积累，于 2011 年研发推出钻铣中心、常规立式加工中心系列机型。 ③五轴数控机床方面：于 2012 年推出配备发格系统的公司第一台五轴 数控机床，2019 年实现配备自研佳铁系统的五轴数控机床批量应用，五 轴数控机床形成规模化生产。 公司持续巩固高速数控雕铣机的核心产品地位，同时推动立式加工中 心、五轴数控机床等产品逐步实现放量增长，高端数控机床产品线持续 丰富，多产品、多应用领域的矩阵式布局进一步完善。 ①高速数控雕铣机方面：针对硬脆材料、高性能合金材料等不同加工材 料和加工场景，先后研发推出了数控研磨中心、数控高速机、石墨雕铣 机、大行程雕铣机等雕铣机系列机型，产品适用性进一步提升。 第三阶段 ②立式加工中心方面：于 2022 年推出在细微特征精加工方面具有优势 （2020