光韵达修订向特定对象发行股票预案及摊薄即期回报填补措施

证券代码：300227 证券简称：光韵达 公告编号：2026-082 深圳光韵达光电科技股份有限公司 关于2026年度向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措 施和相关主体承诺（修订稿）的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 1 月 5 日召开第六届董 事会第二十七次会议、于 2026 年 1 月 22 日召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过了公司关 于 2026 年度向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。 2026年10月10日，公司召开第六届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于公司2026年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等规定的要求，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体内容如下： 一、本次发行对公司主要财务指标的影响 本次发行的发行数量不超过181,665,417股（含本数），以本次发行股份数量上限计算，公司总股本将上升至787,216,808股整，本次发行完成后，公司总股本和归属于母公司股东的所有者权益将有一定幅度的增加。

（一）财务指标计算主要假设和说明 （1）假设宏观经济环境和产业市场情况没有发生重大不利变化。 （2）本次发行于2027年3月实施完成（该完成时间仅用于计算本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准）。 （3）本次发行股票数量不超过181,665,417股（含本数），且募集资金总额不超过130,000.00万元（未考虑发行费用影响，此假设仅用于测算本次发行对公司每股收益的影响，不代表公司对本次发行实际发行股票数量的判断，最终应以经中国证监会同意注册的发行股份数量为准）。 （4）公司2026年1-6月扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润分别为1,475.38万元和-12,755.27万元（未经审计），假设2026年全年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润基于2026年1-6月数据年化计算，2026全年非经常性损益与2026年上半年度持平。2027年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润分别按较2026年增加20%亏损、 持平、减少20%三种情况测算。 前述利润值假设不代表公司对2026年及2027年利润的盈利预测，亦不代表公司对2026年及2027年经营情况及趋势的判断，其实现取决于国家宏观经济政策、市场状况变化等多种因素，存在不确定性。 （5）公司总股本以本次向特定对象发行前605,551,391股为基础，仅考虑本次发行股份的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股权激励、股票回购注销、可转债转股等）对本公司股本总额的影响。 （6）不考虑本次发行募集资金运用对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。 （7）假设除本次发行外，暂不考虑如股权激励、分红等其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。 （8）在预测公司净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。 以上仅为基于测算目的假设，不构成承诺及盈利预测和业绩承诺，投资者不应据此假设进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（二）对公司主要财务指标的影响分析 基于上述假设，本次发行完成后，对公司主要财务指标的影响对比如下： 项目 2026 年度/2026 年 12 月 31 2027 年度/2027 年 12 月 31 日 日 本次发行前 本次发行后 期末总股本（股） 605,551,391 605,551,391 787,216,808 假设情形 1：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较 2026 年度增加 20%亏损 归属于母公司股东的 -11,279.89 -13,535.87 -13,535.87 净利润（万元） 扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 ？25,510.54 -30,612.66 -30,612.66 净利润（万元） 基本每股收益（元） -0.19 -0.22 -0.18 稀释每股收益（元） -0.19 -0.22 -0.18 扣除非经常性损益后 -0.43 基本每股收益（元） -0.51 -0.41 扣除非经常性损益后 -0.43 稀释每股收益（元） -0.51 -0.41 假设情形 2：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润与 2026 年度持平 归属于母公司股东的 -11,279.89 -11,279.89 -11,279.89 净利润（万元） 扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 ？25,510.54 ？25,510.54 ？25,510.54 净利润（万元） 基本每股收益（元） -0.19 -0.19 -0.15 稀释每股收益（元） -0.19 -0.19 -0.15 扣除非经常性损益后 -0.43 基本每股收益（元） -0.42 -0.34 扣除非经常性损益后 -0.43 稀释每股收益（元） -0.42 -0.34 假设情形 3：公司 2027 年度归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较 2026 年度减少 20%亏损 归属于母公司股东的 -11,279.89 净利润（万元） -9,023.91 -9,023.91 扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 ？25,510.54 -20,408.44 -20,408.44 净利润（万元） 基本每股收益（元） -0.19 -0.15 -0.12 稀释每股收益（元） -0.19 -0.15 -0.12 扣除非经常性损益后 -0.43 基本每股收益（元） -0.34 -0.28 扣除非经常性损益后 -0.43 稀释每股收益（元） -0.34 -0.28 根据上述测算，本次发行完成后，随着募集资金的到位，公司的总股本将增加，鉴于根据上述假设公司2026年度、2027年度处于亏损状态，增发股份可能不会导致公司每股收益被摊薄。但是一旦前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄的可能性。公司依然存在即期回报因本次发行而有所摊薄的风险。 二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示 本次发行完成后，公司股本和净资产将有较大幅度增长，公司整体实力得到增强，但短期内公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长。鉴于根据相关假设及测算，公司2026年度、2027年度处于亏损状态，增发股份可能不会导致公司每股收益被摊薄。但是一旦前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄的可能性。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。 公司对2026年度、2027年度相关财务数据的假设仅用于计算相关财务指标，不代表公司对2026年度、2027年度经营情况及趋势的判断，也不构成对公司的盈利预测或盈利承诺。投资者不应根据上述假设进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的公司不承担赔偿责任。 三、本次发行的必要性和合理性 本次向特定对象发行股票募集资金全部用于补充流动资金和偿还银行贷款，有利于增强公司资本实力，优化资本结构，进一步提高公司的核心竞争力，促进公司长期可持续健康发展，具有充分的必要性和可行性。具体分析详见公司编制的《深圳光韵达光电科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票预案（修订稿）》“第四节 董事会关于本次募集资金运用的可行性分 析”之“二、本次募集资金使用的必要性和可行性分析”相关内容。 四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系 公司本次发行募集资金扣除相关发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还银行贷款，有助于满足公司扩大市场份额、巩固行业地位、拓展主营业务的资金需求，提升公司营运能力、优化资本结构，增强公司抗风险能力，进一步提升盈利水平与持续经营能力，将为公司持续发展提供有力保障。本次发行后，公司的业务范围保持不变。本次募集资金投资项目未涉及具体建设项目及公司在相关项目人员、技术、市场等方面的储备情况。 五、公司关于摊薄即期回报采取的措施 考虑本次发行对普通股股东即期回报摊薄的潜在影响，为保护公司