瑞松科技回复上交所向特定对象发行股票申请文件问询函

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广州瑞松智能科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件问询函的回复 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广州瑞松智能科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件问询函的回复 目 录 页 次 关于广州瑞松智能科技股份有限公司向特定对象 发行股票申请文件问询函的回复 1 一、 关于本次募投项目及融资规模 2-33 二、 关于业务与经营情况 34-83 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广州瑞松智能科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件问询函的回复 信会师函字[2026]第 ZM020 号 上海证券交易所： 根据贵所于 2026 年 8 月 31 日出具的《关于广州瑞松智能科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕197号），立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）作为广州瑞松智能科技股份有限公司（以下简称“瑞松科技”“发行人”“申请人”或“公司”）申报会计师，对问询函中涉及申报会计师的问题具体回复如下： 对问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。 如无特别说明，本问询函回复使用的简称或名词释义与《广州瑞松智能科技股份有限公司向特定对象发行 A 股股票募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）一致。 注 1:报告期指 2023 年度、2024 年度、2025 年度及 2026 年 1-6 月:本所未对 发行人 2026 年 1-6 月期间的财务信息实施审计或审阅程序，因此无法对上述期间的财务信息发表审计或审阅意见与结论，对应上述报告期的核查程序及实施核查程序的结果仅为协助发行人回复贵所问询目的，不构成审计或审阅。 本问询函回复的字体代表以下含义： 问询函所列问题 黑体、加粗 对问题的回答 宋体、Times New Roman 对募集说明书等申请文件的修改内容 楷体、加粗 本问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。 1.关于本次募投项目及融资规模 根据申报材料：（1）本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 78,446.93 万元（含本数），将用于高精高速六轴机器人产业化项目、总部及研发中心升级项目和补充流动资金及偿还银行贷款项目。总部及研发中心升级项目拟新建总部及研发大楼；（2）公司前次募投项目为工业机器人及智能装备生产基地项目、研发中心建设项目、偿还银行借款项目和补充流动资金项目；（3）高精高速六轴机器人产业化项目效益测算达产当年新增营业收入 49,207.50 万元、新增净利润 5,939.93 万元，税后内部收益率 23.85%；（4）公司前次募集资金节余并永久补充流动资金，截至 2025 年末，公司货币资金余额 44,426.67 万元。 请发行人说明：（1）本次募投项目与前次募投项目的区别与联系，是否存在共用土地、房屋、产线、设备等情况，能否明确区分，是否存在重复性投资，结合前募项目利用效率、公司竞争优势等，说明实施本次募投项目的必要性及主要考虑；（2）高精高速六轴机器人产业化项目产品与公司现有产品在原材料、技术、客户等方面的区别和联系，是否具有相关性、协同性，是否涉及新产品、新技术，结合本募产品当前研发环节、公司研发生产模式、技术及人员储备等，说明相关产品技术、生产程序是否具有可行性，结合募投项目产品所涉领域的收入发展趋势、业务稳定性和成长性等说明募集资金是否符合投向主业相关要求；（3）总部及研发中心升级项目的具体实施内容，相关研发内容与公司现有业务的协同性，结合行业发展趋势、公司技术储备、项目研发阶段、预计研发目标等情况，说明实施相关研发内容的必要性、可行性；（4）结合拟新建总部及研发大楼的内部结构、功能规划及相关设施的具体用途，以及公司现有研发人员数量、人均研发面积、同行业可比公司等情况，说明本次新建总部及研发大楼的必要性、合理性，募集资金是否符合投向科技创新领域要求；（5）结合高精高速六轴机器人产业化项目产品现有及新增产能、市场需求、同行业可比公司产能布局、公司竞争优劣势、客户储备、在手及意向订单等，说明高精高速六轴机器人产业化项目产能规划合理性以及产能消化措施；（6）本次募投项目及募集资金的具体构成情况及相关测算依据的公允性，非资本性支出占比情况；（7）结合已有经营业绩情况，说明本次募投达产后预计净利率远高于现有净利率的原因，并结合预计产品单价、毛利率等与现有产品、同行业公司的比较情况等，说明相关效益 测算的谨慎性、合理性，本次募投项目新增折旧摊销对公司经营业绩的影响；（8）结合公司业务规模、资产负债结构、可自由支配资金持有及用途、前次募集资金节余补流情况、报告期内分红情况、报告期内开展投资活动情况、未来资金需求等，说明本次融资的必要性、融资规模的合理性。 请保荐机构对上述事项进行核查并发表明确意见，请申报会计师对上述事项（6）-（8）进行核查并发表明确意见。 一、本次募投项目及募集资金的具体构成情况及相关测算依据的公允性，非资本性支出占比情况（对应问题序号（6）） 【发行人回复】 本次募投项目投资金额的具体构成、测算依据及非资本性支出占比情况如下：

（一）高精高速六轴机器人产业化项目 项目计划投资总额为 20,442.60 万元，具体投资构成如下： 单位：万元 序号 投资内容 金额 占总投资比例 一 建设投资 17,565.23 85.92% 1 场地投入 1,779.00 8.70% 2 设备投入 14,949.79 73.13% 3 基本预备费 836.44 4.09% 二 铺底流动资金 2,877.37 14.08% 三 项目投资总额 20,442.60 100.00% 1、场地投入 本项目场地投入金额为 1,779.00 万元，场地投入的具体明细如下： 序号 投资内容 改造投资总额（万元） 1 洁净车间改造 962.00 2 焊接车间改造 19.80 3 千级洁净车间改造 232.20 4 钢结构连廊改造 100.00 5 立体仓库改造工程 65.00 6 电力扩容及动力电布置 400.00 合计 1,779.00 本项目场地投入金额测算依据主要系施工单位出具的报价单、概算表等资料， 相关金额测算具有公允性、合理性。 2、设备投入 本项目设备投入金额为 14,949.79 万元，设备投入的具体明细如下： 序号 设备名称 数量 单价 总金额 （个、套、台） （万元/个、套、台） （万元） 一 生产设备 176 - 12,759.59 1 立式加工中心 5 85.90 429.50 2 卧式加工中心 3 201.30 603.90 3 五面龙门加工中心（4 米） 2 758.55 1,517.09 4 五面龙门加工中心（6 米） 1 921.09 921.09 5 五轴加工中心 2 236.33 472.66 6 CNC 机床 5 183.00 915.00 7 摇臂钻床 1 5.20 5.20 8 法如激光跟踪仪 1 67.43 67.43 9 法如三坐标检测仪 3 32.43 97.29 10 蔡司三坐标 3 72.50 217.50 11 基恩士尺寸测量仪 10 49.80 498.00 12 基恩士激光测距仪 100 7.80 780.00 13 3D 打印机 30 1.40 42